2026년 세율
증여세 계산기
누가 누구에게 얼마를 주는지 넣으면 공제, 과세표준, 세율, 신고세액공제를 거쳐 낼 증여세를 계산합니다. 혼인·출산 공제와 10년 합산까지.
낼 증여세 (신고 시)
4,850,000원
실효세율 4.9% · 세금 없이 받을 수 있는 한도 5,000만원
- 증여재산 (10년 합산)
- 100,000,000원
- 증여재산공제
- −50,000,000원
- 과세표준
- 50,000,000원
- 산출세액
- 5,000,000원
- 세대생략 할증
- 0원
- 이전에 낸 세금
- −0원
- 신고세액공제 3%
- −150,000원
- 낼 증여세
- 4,850,000원
증여세 세율표 (상속세와 같음)
| 과세표준 | 세율 | 누진 기준액 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | — |
| 1억원 초과 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 30% | 9,000만원 |
| 10억원 초과 30억원 이하 | 40% | 2억 4,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 10억 4,000만원 |
증여재산공제 (10년 합산 한도)
- 배우자 6억원
- 부모·조부모 → 자녀·손자녀 5천만원 (미성년자 2천만원) + 혼인·출산 1억원
- 자녀 → 부모 5천만원
- 그 밖의 친족 (4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) 1천만원
부모 → 성인 자녀, 금액별 증여세
공제 5천만원, 신고세액공제 3% 반영. 혼인·출산 공제와 이전 증여는 없는 경우. 단위: 원.
| 증여액 | 과세표준 | 낼 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|---|
| 5,000만원 | 0 | 0 | 0.0% |
| 1억원 | 50,000,000 | 4,850,000 | 4.9% |
| 2억원 | 150,000,000 | 19,400,000 | 9.7% |
| 3억원 | 250,000,000 | 38,800,000 | 12.9% |
| 5억원 | 450,000,000 | 77,600,000 | 15.5% |
| 10억원 | 950,000,000 | 218,250,000 | 21.8% |
자주 묻는 질문
부모님이 자녀에게 세금 없이 줄 수 있는 돈은?
성인 자녀는 10년 동안 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세가 없습니다. 여기에 결혼(혼인신고일 전후 2년)이나 출산(출생일부터 2년)을 계기로 받는 돈은 평생 1억원을 더 공제받습니다(상속세 및 증여세법 제53조, 제53조의2).
10년 합산이란?
같은 사람에게서 10년 안에 받은 증여를 모두 더해 세금을 계산합니다. 아버지와 어머니처럼 직계존속과 그 배우자에게서 받은 것은 한 사람에게 받은 것으로 봅니다(제47조). 예전에 받은 금액과 그때 낸 세금을 넣으면 이번에 낼 세금이 나옵니다. 공제 한도도 10년에 한 번입니다.
할아버지가 손주에게 바로 주면?
자녀를 건너뛴 증여라 산출세액에 30%를 더 냅니다(미성년 손주가 20억원 넘게 받으면 40%). 다만 손주의 부모가 사망한 경우에는 할증하지 않습니다(제57조).
신고세액공제 3%는 무엇인가요?
증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 산출세액의 3%를 빼 줍니다(제69조). 신고하지 않으면 공제가 없고 가산세가 붙습니다.
부동산을 증여받으면?
증여세는 증여재산의 시가(없으면 공시가격 등 보충적 평가액)로 계산합니다. 부동산은 증여세와 별도로 취득세를 냅니다. 이 계산기의 금액에는 취득세가 들어 있지 않습니다.
출처와 기준일
확인일 2026. 10. 02. 계산 결과는 참고용 추정치이며, 실제 금액은 회사의 급여 규정·연말정산·개인 사정에 따라 달라질 수 있습니다.